Uendelevu wa kifedha wa SME, katika utafiti huu, ni uwezo wa shirika wenye vipengele vingi unaomaanisha si tu faida ya muda mfupi ya biashara ndogo au ya kati, bali pia uwezo wake wa kubaki hai kifedha, kusimamia ukwasi na uwezo wa kulipa madeni, kuzoea mishtuko, kuhifadhi thamani na kudumisha mwendelezo wa shughuli kwa muda mrefu. Utafiti unaunganisha tafiti 49 zilizochaguliwa kutoka hifadhidata za Scopus na Web of Science kwa mapitio ya kimfumo ya fasihi yanayotegemea PRISMA, mkabala wa usimbaji wa mada wa Gioia na uchanganuzi wa bibliometriki/kimaudhui unaosaidiwa na NVivo, kwa lengo la kuunganisha fasihi iliyotawanyika inayoeleza uendelevu wa kifedha wa SME katika masoko yanayoibukia.

Kutokana na mapitio hayo, waandishi hawafafanui uendelevu wa kifedha wa SME kama zao la kiashiria kimoja cha kifedha, bali kama mwingiliano wa nguzo tatu kuu zinazotiana nguvu: Internal Capability — Uwezo wa Ndani, Adaptive Resilience — Uhimilivu Unaobadilika na Digital–Green Transformation — Mabadiliko ya Kidijitali–Kijani. Msaada wa kitaasisi, mfumo wa udhibiti, mfumo-ikolojia wa kifedha na hali za soko huchukuliwa kama mazingira ya nje yanayoweza kuimarisha au kuzuia ufanisi wa nguzo hizi. Waandishi wanauita modeli huu jumuishi Architecture of Endurance — Usanifu wa Uhimilivu.

Katika mgawanyo wa kimetodolojia wa tafiti 49, tafiti 44 (%89,8) ziliainishwa kuwa za kiasi, tafiti 3 (%6,1) za ubora, utafiti 1 (%2,0) wa mbinu mchanganyiko na utafiti 1 (%2,0) wa kimawazo/kinadharia. Uwingi huu wa tafiti za kiasi hutoa msingi mpana wa ushahidi kuhusu mahusiano ya kitakwimu kati ya vigezo kama uelewa wa kifedha, utawala, hatari, ukwasi na uendelevu; hata hivyo, waandishi pia wanasisitiza kwamba hali hii inapunguza uelewa wa kina wa michakato kama jinsi biashara zinavyozoea migogoro, zinavyopanga upya uwezo wao na jinsi zinavyotekeleza mabadiliko.

Katika uchanganuzi wa marudio ya maneno wa NVivo, baadhi ya mada zilizojitokeza mara nyingi ziliripotiwa kama resilience/uhimilivu yenye marejeo 638 ya usimbaji na %4,21, digital/FinTech 571 na %3,77, sustainability 486 na %3,21, risk/crisis 421 na %2,78, financial literacy 365 na %2,41, institutional 329 na %2,17, liquidity 301 na %1,99 na green/ESG 276 na %1,82. Matokeo haya si hesabu ya maneno pekee; yanapotathminiwa pamoja na usimbaji wa kina wa Gioia, yanafasiriwa kuwa fasihi imepanuka kutoka mkabala wa kawaida wa upatikanaji wa fedha na utendaji wa kifedha wa muda mfupi kuelekea mkabala wa uhimilivu, ujanibishaji wa kidijitali na mabadiliko endelevu.

Kikomo kikuu cha tafsiri ya utafiti ni muhimu: Usanifu wa Uhimilivu ni mfumo wa kimawazo uliotokana na usanisi wa kimfumo wa tafiti 49 zilizopo. Waandishi hawajajaribu kwa majaribio kwamba nguzo hizo tatu huongeza uendelevu wa kifedha wa SME fulani kwa asilimia maalumu. Kwa kuwa sehemu kubwa ya tafiti zilizopitiwa pia ni tafiti za kiasi za sehemu-mkato, mahusiano yanayoonekana katika fasihi hayamaanishi moja kwa moja uhusiano wa kisababishi.

Tatizo kuu la utafiti ni nini?

Fasihi ya uendelevu wa kifedha wa SME inachunguza vigezo vingi, kama uelewa wa kifedha, ubora wa utawala, upatikanaji wa fedha, teknolojia ya kidijitali, FinTech, usimamizi wa hatari, uhimilivu dhidi ya migogoro, ESG na fedha za kijani. Tatizo kuu la makala ni kwamba sehemu kubwa ya tafiti hizi huzichunguza sababu hizo ndani ya mikondo ya utafiti iliyotengana.

Waandishi wanahoji kwamba mgawanyiko huu hautoshi kueleza uwepo wa kifedha wa SME kwa muda mrefu. Biashara inaweza kuwa na maarifa mengi ya kifedha; lakini ikiwa uwezo wake wa kuzoea mgogoro ni dhaifu, maarifa hayo pekee huenda yasitoshe kuhakikisha mwendelezo. Vivyo hivyo, miundombinu imara ya kidijitali au upatikanaji wa fedha za kijani hauwezi kufidia kiotomatiki utawala dhaifu na uwezo mdogo wa usimamizi wa kifedha.

Kwa hiyo, utafiti hauchunguzi uendelevu wa kifedha kama zao la kigezo kimoja, bali kama muundo unaotokana na ushirikiano wa rasilimali zinazomilikiwa na shirika, uwezo wa kuzibadilisha rasilimali hizo kulingana na hali zinazobadilika, na mabadiliko ya kiteknolojia/endelevu.

Maswali ya utafiti

Utafiti unaongozwa na maswali matatu ya utafiti:

1. Ni sababu zipi za ndani na nje zinazounda nguzo kuu za uendelevu wa kifedha wa SME katika masoko yanayoibukia?
2. Misukosuko mikubwa ya nje inaathirije uhimilivu wa kifedha wa SME na uendelevu wao wa kifedha wa muda mrefu?
3. Katika mazingira ya baada ya mgogoro, mabadiliko ya kidijitali na fedha za kijani zina majukumu gani katika kuimarisha uendelevu wa kifedha wa SME?

Uendelevu wa Kifedha wa SME Unamaanisha Nini Katika Utafiti Huu?

Katika utafiti huu, uendelevu wa kifedha wa SME haumaanishi tu “biashara kupata faida”; unachukuliwa kama uwezo wa shirika wenye vipengele vingi unaojumuisha usimamizi wa ukwasi, uwezo wa kulipa madeni, uhimilivu wa kifedha, uhifadhi wa thamani, mwendelezo wa kiutendaji na uwezo wa kuendelea kufanya shughuli kwa muda mrefu huku hali za kiuchumi zikibadilika.

Tofauti hii ni muhimu hasa. Biashara inayopata faida kubwa kwa muda mfupi lakini haiwezi kusimamia mtiririko wa fedha au kuendelea na shughuli zake inapokabiliwa na mshtuko mkubwa wa kiuchumi huenda isiwe na uendelevu wa kifedha ulio imara kwa maana inayotumiwa na waandishi.

Kwa njia hii, mkabala wa makala unapanua dhana ya uendelevu wa kifedha kutoka matokeo tuli ya mizania kwenda kwenye uwezo unaobadilika.

Mtazamo Unaotegemea Rasilimali — Resource-Based View (RBV)

Resource-Based View — Mtazamo Unaotegemea Rasilimali (RBV), ni mkabala wa kinadharia unaosema kwamba utendaji endelevu wa shirika unaweza kutokana na rasilimali za biashara zilizo na thamani, adimu, ngumu kuiga na ngumu kubadilishwa na mbadala. Chanzo kinahusisha sifa hizi na mfumo wa VRIN — Valuable, Rare, Inimitable, Non-substitutable.

Katika muktadha wa SME, rasilimali za kimkakati zinazochunguzwa si mali za kimwili pekee. Utafiti unajumuisha uelewa wa kifedha, umahiri wa usimamizi, ubora wa utawala, uwezo wa uhasibu na mtaji wa kiakili miongoni mwa rasilimali za ndani za biashara.

Nguvu kuu ya maelezo ya RBV ni kusaidia kuelewa kwa nini, kati ya biashara mbili zilizo katika hali zinazofanana za soko, moja inaweza kuwa na uhimilivu zaidi kuliko nyingine. Hata hivyo, waandishi wanaeleza kwamba RBV pekee haielezi vya kutosha jinsi rasilimali zinavyopangwa upya mbele ya mabadiliko ya haraka ya mazingira ya nje.

Nadharia ya Uwezo Unaobadilika inaongeza nini?

Dynamic Capabilities Theory — Nadharia ya Uwezo Unaobadilika, hujaribu kueleza si tu ni rasilimali zipi biashara inazo, bali pia jinsi inavyozitambua, kuzitumia na kuzipanga upya kulingana na hali zinazobadilika.

Chanzo kinaieleza kwa vitendo vitatu vya msingi:

• Sensing — kutambua: kutambua hatari na fursa za kifedha zinazoibuka.
• Seizing — kunasa/kutumia: kutumia fursa za kimkakati kama FinTech au fedha za kijani.
• Transforming — kubadilisha: kupanga upya utawala, shughuli na mifumo ya kifedha kulingana na hali mpya.

Katika utofautishaji huu wa kinadharia, RBV inaeleza “biashara ina rasilimali zipi”, wakati mkabala wa uwezo unaobadilika unaeleza “rasilimali hizo zinahamasishwaje wakati wa mabadiliko”.

Kwa nini Nadharia ya Taasisi ni muhimu?

Institutional Theory — Nadharia ya Taasisi, inasisitiza kwamba utendaji wa biashara hautegemei rasilimali zake za ndani pekee; mfumo wa udhibiti, miundombinu ya kifedha, sera za umma na mazingira ya kijamii na kiuchumi pia huunda matokeo ya biashara.

SME katika masoko yanayoibukia zinaweza kukabili mapengo ya kitaasisi kama upatikanaji mdogo wa mikopo rasmi, msaada hafifu wa udhibiti, mifumo ya kifedha isiyoendelea au utegemezi wa fedha zisizo rasmi. Katika mazingira kama haya, hata biashara yenye uwezo mkubwa wa ndani inaweza kukabili kikwazo cha fedha au ukuaji.

Kwa hiyo, usanisi wa kinadharia wa makala hutumia mikabala mitatu kwa pamoja: RBV inaeleza rasilimali za ndani, Nadharia ya Uwezo Unaobadilika inaeleza urekebishaji na upangaji upya, na Nadharia ya Taasisi inaeleza msaada na vikwazo vya nje.

Kwa nini mgogoro umebadilisha uelewa wa uendelevu wa kifedha?

Makala inaeleza kwamba matukio kama janga la COVID-19, migogoro ya kijiografia na kisiasa, shinikizo la mfumuko wa bei na kukatika kwa minyororo ya ugavi yamefanya ionekane wazi kwamba uendelevu wa kifedha wa SME hauwezi kuelezwa kwa faida na ukwasi pekee.

Katika muktadha huu, uhimilivu wa kifedha unaibuka kama uwezo wa biashara wa kufyonza mishtuko ya nje, kuendelea na shughuli zake chini ya kutokuwa na uhakika na kuzoea hali zinazobadilika.

Kwa hiyo, usimamizi wa ukwasi, kupunguza hatari, maandalizi ya migogoro na unyumbufu wa shirika havijachukuliwa tena kama vigezo saidizi vinavyozunguka utendaji wa kifedha, bali kama uwezo ulio katikati ya mwendelezo wa muda mrefu.

Jukumu la mabadiliko ya kidijitali

Katika chanzo, mabadiliko ya kidijitali yanahusishwa na majukwaa ya FinTech, benki kwa simu, tathmini ya mikopo inayosaidiwa na akili bandia, mifumo ya crowdfunding, uhasibu unaotegemea wingu na zana nyingine za kidijitali zinazofanana.

Kulingana na fasihi iliyokusanywa, teknolojia hizi zinaweza kusaidia upatikanaji wa fedha, uwezo wa ufuatiliaji, ufanisi wa kiutendaji na unyumbufu wa shirika. Hata hivyo, makala yenyewe haijajaribu kwamba teknolojia yoyote ya kidijitali huongeza utendaji wa SME kwa asilimia maalumu.

Fedha za kijani na ESG zinamaanisha nini?

Green finance — fedha za kijani, ni dhana pana inayojumuisha zana za ufadhili zinazoelekezwa kwenye shughuli zinazounga mkono uendelevu wa mazingira. ESG — Environmental, Social and Governance inamaanisha kuingiza vipengele vya kimazingira, kijamii na kiutawala katika mazoea na tathmini za biashara.

Chanzo kinaeleza kwamba mwelekeo wa fedha za kijani na ESG unahusishwa na upatikanaji wa mtaji, hatari ya udhibiti, hatari ya sifa na ushindani wa muda mrefu. Hata hivyo, kinaeleza wazi kwamba ushahidi uliopitiwa hutofautiana kulingana na sekta na nchi, kwa hiyo mahusiano haya hayawezi kujumlishwa kwa namna ileile kwa masoko yote yanayoibukia.

Architecture of Endurance — Usanifu wa Uhimilivu ni Nini?

Usanifu wa Uhimilivu ni mfumo wa kimawazo uliotengenezwa na waandishi kutokana na usanisi wa tafiti 49 unaotegemea Gioia na NVivo; unaeleza uendelevu wa kifedha wa SME kupitia mwingiliano wa nguzo tatu zinazotiana nguvu, Uwezo wa Ndani, Uhimilivu Unaobadilika na Mabadiliko ya Kidijitali–Kijani, huku mazingira ya kitaasisi yakifanya kazi kama kichocheo cha nje cha mfumo huu.

Nguzo ya kwanza — Uwezo wa Ndani: inajumuisha uwezo wa msingi ulio ndani ya biashara, kama uelewa wa kifedha, ubora wa utawala, uwezo wa usimamizi, umahiri wa uhasibu na usimamizi wa rasilimali.

Nguzo ya pili — Uhimilivu Unaobadilika: inajumuisha mifumo ya kukabiliana na mishtuko kama usimamizi wa ukwasi, usimamizi wa hatari, kuzoea migogoro, unyumbufu wa kifedha na uwezo wa shirika wa kubadilika.

Nguzo ya tatu — Mabadiliko ya Kidijitali–Kijani: inajumuisha ujanibishaji wa kidijitali, matumizi ya FinTech, ubunifu wa kiteknolojia, mazoea ya ESG, fedha za kijani na mabadiliko yanayoelekezwa kwenye uendelevu.

Vichocheo vya nje: ni msaada wa kitaasisi, ubora wa udhibiti, miundombinu ya kifedha, sera za umma na hali pana zaidi za soko.

Modeli haujaundwa kama ngazi ya mstari yenye mwelekeo mmoja. Waandishi wanasema kwamba nguzo zinaunda mfumo wa recursive — wenye mrejesho/unaorudiwa. Uwezo wa ndani unaweza kuimarisha uhimilivu; uhimilivu unaweza kuwezesha mabadiliko; na mabadiliko ya kidijitali na kijani yanaweza baadaye kuimarisha tena uwezo wa shirika wa kuzoea na uendelevu wa muda mrefu.

Je, modeli huu ni wa mfuatano au wa pande zote?

Ingawa baadhi ya maelezo ya makala hutumia mantiki ya mfuatano wa uwezo wa ndani → uhimilivu → mabadiliko, mfumo wa mwisho unasisitiza kwamba uhusiano huu si wa mwelekeo mmoja pekee. Tafsiri ya mwisho ya waandishi ni kwamba nguzo huunda mizunguko ya mrejesho inayozidi kuimarishana.

Kwa hiyo, si sahihi kuusoma modeli kama mfuatano wa lazima kwamba “kwanza uelewa wa kifedha hutokea, kisha lazima uhimilivu dhidi ya mgogoro utokee, halafu mabadiliko ya kidijitali yatokee”.

Kwa nini mabadilishano ya kimkakati ni muhimu?

Makala inasisitiza kwamba mabadiliko kama ujanibishaji wa kidijitali, mazoea ya ESG na fedha za kijani hayaleti manufaa pekee; yanaweza pia kuhitaji rasilimali kubwa za kifedha mwanzoni. Uwekezaji katika miundombinu ya kidijitali au mpito kwenda kwenye mazoea ya uendelevu unaweza kuweka shinikizo kwenye ukwasi na unyumbufu wa kifedha kwa muda mfupi.

Kwa hiyo, uendelevu hauchukuliwi kama kuwekeza katika kila mabadiliko yanayowezekana kwa wakati mmoja, bali kama uwezo wa kusawazisha uthabiti wa kifedha wa muda mfupi na mabadiliko ya muda mrefu.

Je, kuna njia moja tu ya uendelevu?

Hapana. Chanzo kinaeleza kwamba baadhi ya SME za sekta za jadi zilizopitiwa ziliweza kufikia uthabiti wa muda mrefu licha ya kiwango kidogo cha ujanibishaji wa kidijitali, kupitia usimamizi wa kifedha wa tahadhari, mahusiano imara na wateja na mifumo ya ufadhili inayotegemea jamii.

Katika maeneo yaliyoathiriwa na migogoro, unyumbufu wa shirika, mitandao isiyo rasmi ya msaada na mbinu za ufadhili zinazoweza kubadilika zinaweza kuwa muhimu zaidi. Kwa hiyo, waandishi wanatathmini uendelevu wa kifedha wa SME kama mchakato unaotegemea muktadha.

Utafiti unasema nini kuhusu teknolojia za siku zijazo?

Makala inaonesha akili bandia generative, mifumo ya kifedha inayotegemea blockchain na matumizi ya fedha zilizogatuliwa — Decentralized Finance (DeFi) — kama maeneo ya utafiti yanayoweza kuathiri uendelevu wa kifedha wa SME katika siku zijazo.

Inajadiliwa kwamba akili bandia generative inaweza kuwa na jukumu katika utabiri wa kifedha, uhasibu wa kiotomatiki, tathmini ya mikopo na usaidizi wa maamuzi; wakati blockchain na DeFi zinaweza kuwa na jukumu katika ufadhili mbadala na ujumuishaji wa kifedha. Hata hivyo, waandishi wanaeleza wazi kwamba ushahidi wa majaribio katika maeneo haya bado ni mdogo. Kwa hiyo, haya si matokeo yaliyothibitishwa ya utafiti huu, bali ni mwelekeo wa utafiti unaopendekezwa kujaribiwa siku zijazo.

Mbinu na Matokeo ya Utafiti

PRISMA na Gioia Zilitumikaje Pamoja Katika Utafiti Huu?

Wakati PRISMA inasimamia tafiti zipi ziingie kwenye mkusanyiko wa fasihi kupitia hatua za uchaguzi zilizo wazi; metodolojia ya Gioia imewezesha kuundwa kwa mfumo wa Architecture of Endurance kwa kuhamisha dhana zilizotolewa kutoka maandishi kamili ya tafiti 49 zilizochaguliwa kutoka misimbo ya kiwango cha kwanza kwenda kwenye mada za juu zaidi na vipimo vya kinadharia vilivyojumlishwa.

Muundo wa utafiti

Muundo mkuu wa utafiti ni Systematic Literature Review — Mapitio ya Kimfumo ya Fasihi (SLR). Waandishi wanaunganisha mbinu hiyo na mkabala wa Tranfield na wenzake wa fasihi ya usimamizi ya kimfumo na wanaeleza kwamba walifanya uripoti kwa mujibu wa mfumo wa PRISMA.

Mapitio hayakusimulia fasihi tu, bali yalisimba upya maudhui ya tafiti zilizochaguliwa kwa kutumia metodolojia ya Gioia na kufanya uchanganuzi wa marudio ya maneno, mgawanyo wa mada, matriksi ya kikanda na makundi ya kihierarkia kupitia NVivo.

Hifadhidata zilizotafutwa

• Scopus
• Web of Science — WoS

Chanzo kinaeleza kwamba hifadhidata hizi mbili zilichaguliwa kwa sababu zinajumuisha machapisho ya hali ya juu yaliyopitiwa na wataalamu katika maeneo ya usimamizi, uhasibu, fedha na ujasiriamali.

Mfuatano wa utafutaji

Mantiki ya utafutaji iliyotolewa katika chanzo inaunganisha makundi yafuatayo ya dhana:

(("financial sustainability" OR "financial resilience" OR "financial stability" OR "financial health" OR "financial viability" OR "long-term financial performance" OR "business survival" OR "firm survival") AND ("SME" OR "small and medium enterprise*" OR "small business" OR "micro enterprise*" OR "MSME"))

Kundi la kwanza la dhana halijumuishi tu usemi “financial sustainability”, bali pia maneno yanayotumiwa katika fasihi kwa maana sawa au karibu, kama uhimilivu wa kifedha, afya ya kifedha, uwezekano wa kuendelea kifedha na uhai wa kampuni, ili kupunguza uwezekano wa tafiti husika kuachwa nje kwa sababu tu zinatumia istilahi tofauti.

Kundi la pili linapanua istilahi za ukubwa wa biashara kama SME, small business, micro enterprise na MSME kwa matumizi ya wildcard.

Utafutaji ulitumika katika sehemu za kichwa, muhtasari na maneno muhimu. Chanzo kinafafanua mbinu hiyo wazi kama hakuna kizuizi cha muda kilichotumika.

Vigezo vya kujumuisha na kuondoa

Tathmini ya ubora wa maandishi kamili

Tafiti zilizopita uchunguzi wa kichwa na muhtasari zilichunguzwa katika hatua ya maandishi kamili, pamoja na ufaafu wa mada, kwa ubora wa kimetodolojia kwa kutumia mfumo uliorekebishwa wa Critical Appraisal Skills Program — CASP.

Katika tathmini, uwazi wa lengo la utafiti, uwazi wa taratibu za kimetodolojia, utoshelevu wa ukusanyaji wa data, umakini wa mbinu ya uchanganuzi na ulinganifu kati ya matokeo na hitimisho vilizingatiwa.

Hata hivyo, chanzo hakichapishi jedwali la alama za kipengele kwa kipengele la urekebishaji wa CASP, jumla ya alama au kizingiti cha namba kinachohitajika kwa kujumuishwa. Kwa hiyo, haiwezekani kurudia tathmini ya ubora kikamilifu na kwa kujitegemea.

Mtiririko wa uchaguzi wa PRISMA

Mchakato wa usimbaji wa Gioia

Makala 49 za mwisho zilisimbwa si kwa kichwa au muhtasari pekee, bali kwa maandishi yake kamili. Chanzo kinaeleza mchakato wa Gioia wa hatua tatu.

Usimbaji wa kiwango cha kwanza: Usimbaji wazi ulifanywa huku istilahi asilia zilizotumiwa katika makala zikihifadhiwa. Dhana kama uelewa wa kifedha, ubora wa utawala, uwezo wa usimamizi, umahiri wa uhasibu, usimamizi wa ukwasi, ufanisi wa mtaji wa kufanya kazi, msaada wa kitaasisi, upatikanaji wa fedha, matumizi ya kidijitali, FinTech, fedha za kijani, mwelekeo wa uendelevu, uwezo wa kukabiliana na mgogoro na uwezo wa shirika wa kubadilika zilitambuliwa.

Usimbaji wa kiwango cha pili: Dhana za kiwango cha kwanza zililinganishwa na kupangwa chini ya mada pana zaidi za kinadharia. Mada kuu zilijitokeza kuwa Uwezo wa Ndani, Uhimilivu Unaobadilika na Mabadiliko ya Kidijitali–Kijani.

Vipimo vilivyojumlishwa: Katika hatua ya mwisho, mada hizi zilibadilishwa kuwa miundo ya juu zaidi ya kinadharia inayoeleza usanifu wa jumla wa uendelevu wa kifedha wa SME.

Chanzo kinaeleza kwamba maamuzi ya usimbaji yalipitiwa kwa kujitegemea na waandishi wote katika raundi kadhaa za kurudiwa na tofauti zikatatuliwa kwa makubaliano. Hata hivyo, kwa kuwa utafiti ulitumia usanisi wa Gioia wa kutafsiri badala ya uchanganuzi rasmi wa maudhui, hakukuwa na hesabu ya mgawo wa intercoder reliability. Uaminifu uliimarishwa kupitia peer debriefing, ulinganisho wa kurudia na uthibitishaji wa kurudiwa wa tafsiri za mada.

Mgawanyo wa kimetodolojia

Mgawanyo huu unaonyesha kwamba ushahidi uliopo katika fasihi ya uendelevu wa kifedha wa SME kwa kiasi kikubwa unategemea mahusiano ya vigezo vya kiasi. Waandishi wanasema kwamba tafiti zaidi za ubora na mbinu mchanganyiko siku zijazo zinaweza kueleza jinsi biashara zinavyojenga uhimilivu na jinsi zinavyopitia mabadiliko kwa vitendo.

Uchanganuzi wa marudio ya maneno

Chanzo kilifanya swali la marudio ya maneno kwa NVivo 12 kwenye tafiti 49. Waandishi wanalifafanua hili kama “thematic footprint — alama ya mada” ya kwanza ya fasihi kabla ya usimbaji wa kina wa mada.

Chanzo kinatoa thamani za “weighted %” kama matokeo ya NVivo; kwa kuwa hakielezi kando maelezo kamili ya denominator katika kundi ghafi la maneno kwa hesabu ya asilimia, asilimia hizi hazijahesabiwa upya na Verianla.

Mgawanyo wa mada

Mchoro wa 6 wa chanzo unaonyesha kwamba misimbo ya NVivo katika tafiti 49 imegawanywa katika maeneo manne mapana.

Ndani ya Uwezo wa Ndani, uelewa wa kifedha ndio mada ndogo inayoonekana zaidi kwa %18,7; ubora wa utawala unaonyeshwa kuwa %10,2, uwezo wa usimamizi %9,1 na umahiri wa uhasibu %7,1.

Katika eneo la Uhimilivu Unaobadilika, usimamizi wa ukwasi unaripotiwa kuwa %9,8, usimamizi wa hatari %8,6 na kuzoea migogoro %8,3.

Katika eneo la Mabadiliko ya Kidijitali–Kijani, FinTech na matumizi ya kidijitali yanaonekana kuwa %9,6, mabadiliko ya kidijitali %7,4, mwelekeo wa ESG %4,1 na fedha za kijani %2,3.

Katika eneo la Msaada wa Kitaasisi, msaada wa kitaasisi unaonyeshwa kwa %6,8 na sera/udhibiti kwa kiwango cha %5,0.

Mchoro wa 6 pia unatoa jumla ya 1.276 marejeo ya usimbaji wa NVivo, vyanzo 49 kwa jumla na wastani wa %7,5 wa ufikiaji kwa kila mada.

Maendeleo ya wakati

Mchoro wa 3 wa chanzo unaonyesha mgawanyo wa kila mwaka wa tafiti zilizochapishwa kati ya 2014–2025. Grafu inaonyesha utafiti mmoja kwa mwaka katika 2014–2017, miwili katika 2018, mitatu kila mwaka katika 2019 na 2020, minne katika 2021, sita katika 2022 na tafiti tisa kwa mwaka katika kipindi cha 2023–2025. Jumla ya nguzo hizi ni 49.

Waandishi wanafasiri kwamba hasa baada ya 2022, shauku ya utafiti iliongezeka kwa dhahiri na fasihi ikahamia kutoka mada za kawaida zaidi kama upatikanaji wa fedha na msaada wa kitaasisi kuelekea uhimilivu wa migogoro, mwendelezo wa shirika, ujanibishaji wa kidijitali na uendelevu.

Hata hivyo, hapa kuna tofauti ya tarehe ndani ya chanzo: muhtasari unaeleza tafiti 49 kama “2014–2026”, wakati Mchoro wa 3 una kichwa “2014–2025” na mbinu inaeleza kwamba hakuna kizuizi cha tarehe kilichowekwa kwenye utafutaji. Verianla haibadilishi kimya kimya moja ya kauli hizi tatu kwa nyingine.

Mgawanyo wa kijiografia

Mchoro wa 4 wa chanzo unaonyesha kwamba fasihi imejikita katika uchumi unaoibukia na unaoendelea. Asia ya Kusini-Mashariki na Asia ya Kusini hasa zina uzito unaoonekana; tafiti kutoka Afrika na maeneo mengine yanayoendelea pia zinaunda sehemu muhimu ya mkusanyiko.

Katika ngazi ya nchi, idadi kubwa zaidi katika picha inaonyeshwa kwa Indonesia, Malaysia, India na China. Waandishi wanahusisha mkusanyiko huu wa kikanda na udhaifu mkubwa zaidi wa SME mbele ya upatikanaji wa fedha, vikwazo vya kitaasisi na kutokuwa na uhakika wa kiuchumi.

Wakati muhtasari wa chanzo unazungumzia mkusanyiko wa “Asia and Europe”, Mchoro wa 4 na maandishi yanayohusiana ya majadiliano yanasisitiza zaidi Asia ya Kusini-Mashariki/Kusini na Afrika. Kwa hiyo, chanzo hakitoi wasilisho linalolingana kikamilifu kuhusu uzito wa Ulaya katika fasihi.

Uchanganuzi wa makundi ya kihierarkia na ufanano wa Jaccard

Katika Mchoro wa 8, chanzo kinatathmini mifumo ya kuonekana pamoja kwa mada kwa kutumia Jaccard similarity coefficient — mgawo wa ufanano wa Jaccard.

Mlinganyo ufuatao si mlinganyo uliochapishwa wa makala; ni ufafanuzi wa kawaida wa kimawazo uliotolewa kufundisha maana ya mgawo wa Jaccard:

\[ J(A,B)=\frac{|A\cap B|}{|A\cup B|} \]

Hapa \(A\) na \(B\) zinaweza kuwakilisha makundi ya usimbaji au vyanzo ambavyo mada mbili zinaonekana. Nambari ya juu inaonyesha idadi ya vipengele ambavyo mada zote mbili zipo kwa pamoja; nambari ya chini inaonyesha jumla ya vipengele vya kipekee ambavyo angalau moja ya mada ipo.

Katika mhimili wa mchoro wa chanzo hutumiwa Jaccard Dissimilarity = 1 − Similarity. Kadiri ufanano unavyoongezeka, ndivyo muundo wa mada mbili kuonekana pamoja katika fasihi unavyokubaliwa kuwa imara zaidi.

Ingawa picha ya chanzo inaonyesha makundi matano, maelezo yaliyo mara moja chini yake yanatumia usemi “four major thematic structures”. Kutolingana huku kwa namba/maandishi ndani ya chanzo hakujawasilishwa na Verianla kana kwamba kumerekebishwa.

Uhusiano wa mada wenye nguvu zaidi unafasiriwaje?

Chanzo kinaeleza kwamba hasa katika kundi la External Risk & Vulnerability, dhana kama kukabiliwa na mgogoro, kuyumba kwa soko, shinikizo la ukwasi na kutokuwa na uhakika wa kijiografia na kisiasa mara nyingi hujadiliwa pamoja.

Katika kundi la Foundational Organizational Capability, uelewa wa kifedha, ubora wa utawala, uwezo wa usimamizi na umahiri wa uhasibu ni mada zilizo karibu.

Mabadiliko ya kidijitali, FinTech, ESG na fedha za kijani huunda kundi la karibu la ubunifu/uendelevu linaloonyesha kwamba teknolojia na uendelevu vinazidi kuchukuliwa si kama mikakati iliyotengana, bali kama mikakati inayokamilishana.

Msaada wa kitaasisi unafasiriwa kama utaratibu wa nje unaoweza kufanya kazi ya daraja kati ya makundi haya.

Mapendekezo ya utekelezaji wa utafiti

Kwa wasimamizi wa SME: Inapendekezwa kuimarisha uelewa wa kifedha, utawala na uwezo wa usimamizi wa hatari kama uwezo wa msingi; kufanya tathmini za mara kwa mara za uwezo wa kifedha; kuanzisha mipango ya dharura ya ukwasi na kutumia mifumo ya uhasibu inayotegemea wingu katika hali zinazofaa.

Kwa upande wa mabadiliko ya kidijitali: Inaelezwa kwamba FinTech na teknolojia za kidijitali zinaweza kusaidia ufanisi wa kiutendaji, uwazi wa kifedha na upatikanaji wa ufadhili wa nje.

Kwa upande wa uendelevu: Inajadiliwa kwamba ujumuishaji wa hatua kwa hatua wa mazoea ya ESG na zana za fedha za kijani unaweza kusaidia uhimilivu wa muda mrefu.

Kwa watunga sera: Mifumo ya mfumo-ikolojia wa msaada kama ujumuishaji wa kifedha, miundombinu ya kidijitali, fedha za kijani, msaada lengwa kwa SME zilizoathiriwa na migogoro na mifuko ya uhimilivu wa SME inapendekezwa.

Kwa taasisi za fedha: Inapendekezwa kuendeleza mikopo inayosaidiwa na FinTech, upangaji mbadala wa alama za mikopo na bidhaa za ufadhili zinazohusishwa na uendelevu.

Vipengele hivi ni mapendekezo ya utekelezaji yaliyotokana na usanisi wa tafiti 49. Makala haijajaribu kila moja kwa jaribio tofauti la sera.

Matokeo yanayoungwa mkono na utafiti

• Fasihi ya uendelevu wa kifedha wa SME ina vipengele vingi kiasi kwamba haiwezi kupunguzwa kuwa sababu moja.
• Uelewa wa kifedha, ubora wa utawala, uwezo wa usimamizi na umahiri wa uhasibu hujitokeza mara kwa mara kama mada kuu za uwezo wa ndani.
• Ukwasi, usimamizi wa hatari na kuzoea migogoro ni vipengele vya msingi vya fasihi ya uhimilivu wa kifedha.
• Ujanibishaji wa kidijitali, FinTech, ESG na fedha za kijani zimeonekana zaidi katika fasihi ya hivi karibuni.
• Sehemu kubwa sana ya tafiti 49 ni tafiti za kiasi.
• Mwingiliano kati ya Uwezo wa Ndani, Uhimilivu Unaobadilika na Mabadiliko ya Kidijitali–Kijani ndio kitovu cha mfumo wa Usanifu wa Uhimilivu wa waandishi.
• Msaada wa kitaasisi na mazingira ya udhibiti ni muhimu kama hali za nje zinazoathiri uwezekano wa kutumia uwezo wa ndani wa biashara.
• Uendelevu wa kifedha unafafanuliwa kama uwezo mpana na unaobadilika wa shirika kuliko faida au ukwasi wa muda mfupi.

Matokeo ambayo utafiti hauungi mkono

• Haijathibitishwa kwamba Usanifu wa Uhimilivu ni modeli wa kisababishi wa ulimwengu wote unaofanya kazi kwa mpangilio uleule katika SME zote.
• Mapitio haya hayajahesabu kwamba uelewa wa kifedha huongeza uendelevu wa SME kwa asilimia maalumu.
• Haijaonyeshwa kwamba FinTech au ujanibishaji wa kidijitali utapunguza kwa uhakika gharama ya ufadhili ya kila SME.
• Haijaonyeshwa kwamba ESG au fedha za kijani hutoa matokeo yale yale ya kifedha katika sekta na nchi zote.
• Utafiti huu haujathibitisha kwa njia ya kiempiria kwamba akili bandia generative, blockchain au DeFi huongeza uendelevu wa kifedha wa SME.
• Mapitio ni usanisi wa tafiti zilizopo pekee; hayajakusanya dodoso jipya la kiwango cha kampuni, mizania, utendaji wa kifedha au data za paneli.
• Kuonekana pamoja kwa mada katika fasihi hakumaanishi moja kwa moja usababishi.
• Masoko yote yanayoibukia hayawezi kutathminiwa kama mazingira moja ya kitaasisi na kiuchumi.

Vikwazo vya utafiti

Kikomo cha hifadhidata: Mapitio yanajumuisha tu tafiti zilizoorodheshwa katika Scopus na Web of Science. Hifadhidata nyingine, faharasa za ndani na tafiti ambazo hazijaorodheshwa zinaweza kuwa zimeachwa nje.

Kikomo cha lugha: Kujumuisha machapisho ya Kiingereza pekee kunaweza kusababisha ushahidi muhimu uliochapishwa kwa lugha za ndani katika masoko yanayoibukia kuachwa nje.

Mgawanyo wa kimetodolojia: Ingawa ukweli kwamba %89,8 ya mkusanyiko ni tafiti za kiasi hutoa ushahidi mpana kuhusu mahusiano ya kitakwimu, unapunguza uelewa wa kina wa michakato ya urekebishaji na mabadiliko ya shirika.

Uwingi wa utafiti wa sehemu-mkato: Sehemu muhimu ya tafiti zilizojumuishwa katika mapitio inategemea miundo ya sehemu-mkato, jambo linalopunguza uwezo wa kutoa tafsiri za kisababishi na kuchunguza maendeleo ya uendelevu kwa muda.

Utegemezi wa muktadha: Kwa kuwa ubora wa taasisi, miundombinu ya kifedha na ukomavu wa soko hutofautiana kati ya nchi, uhusiano unaopatikana katika eneo moja huenda usionekane kwa ukubwa uleule katika eneo jingine.

Uripoti wa tarehe ya utafutaji: Chanzo hakitoi wazi tarehe kamili ambayo utafutaji wa hifadhidata ulifanyika.

Programu ya duplicate: Inaelezwa kwamba rekodi zilizorudiwa zilisafishwa kwa programu ya usimamizi wa marejeo, lakini jina la programu iliyotumika halijaripotiwa.

Maelezo ya tathmini ya ubora: Mkabala uliorekebishwa wa CASP ulitumika, lakini mfumo wa alama wa swali kwa swali na kizingiti cha namba cha kujumuishwa havijaripotiwa.

Hakuna mgawo wa intercoder: Misimbo ya Gioia ilipitiwa kwa kurudia na waandishi na makubaliano yakafikiwa; takwimu rasmi ya intercoder reliability haikuhesabiwa.

Tofauti za uripoti ndani ya chanzo: Maelezo ya kipindi cha 2014–2026 katika muhtasari hayalingani kikamilifu na kichwa cha 2014–2025 cha Mchoro wa 3, maelezo ya muhtasari/Mchoro wa 4 kuhusu mkusanyiko wa kikanda, na makundi matano ya Mchoro wa 8 dhidi ya usemi “four major” katika maandishi.

Masalio ya uhariri: Katika majadiliano kuna kishikilia nafasi kilichochapishwa kwa namna “[insert references]”. Baadhi ya vipengele katika orodha ya marejeo pia havina taarifa kamili ya kibibliografia. Verianla haikamilishi mapungufu haya kwa kukisia.

Mapendekezo ya utafiti wa siku zijazo

Waandishi wanapendekeza kuongeza tafiti za ubora na mbinu mchanganyiko, hasa kuchunguza kwa undani zaidi michakato ambayo SME hujenga uhimilivu na kupanga upya rasilimali zao.

Zaidi ya hayo, inapendekezwa kupima kwa njia ya kiempiria athari za usimamizi wa kifedha unaosaidiwa na akili bandia generative, miundombinu ya kifedha inayotegemea blockchain na DeFi kwa uhimilivu wa SME, upatikanaji wa fedha na uendelevu wa muda mrefu.

Pia inaelezwa kwamba ushahidi mpya kutoka mazingira yaliyoathiriwa na migogoro na udhaifu wa kijiografia na kisiasa unaweza kueleza vizuri zaidi mipaka ya Usanifu wa Uhimilivu na jinsi unavyobadilika kulingana na muktadha.

Maelezo ya Chanzo na Mbinu

Kichwa asili: The Architecture of Endurance: A Systematic Review of SME Financial Sustainability in Emerging Markets

Waandishi: Amir Hamzah; Arief Rahman; Hadri Kusuma.

Mpangilio wa waandishi: Amir Hamzah ni mwandishi wa kwanza, Arief Rahman wa pili na Hadri Kusuma wa tatu.

Ushirika: Amir Hamzah — Universitas Kuningan, Kuningan, Indonesia na, kulingana na nambari za chanzo, uhusiano na Universitas Islam Indonesia; Arief Rahman na Hadri Kusuma — Universitas Islam Indonesia, Yogyakarta, Indonesia. Nambari za ushirika katika PDF ni “1 Universitas Kuningan” na “1,2,3 Universitas Islam Indonesia”; mpangilio huu umetathminiwa kama ulivyo katika chanzo.

Corresponding author: Amir Hamzah.

Corresponding author e-posta: amir.hamzah@uniku.ac.id

Mchango sawa / mwandishi mwenza wa kwanza: Hakuna taarifa tofauti ya mchango sawa katika chanzo.

Jarida: The Indonesian Accounting Review.

Mchapishaji: Research Center and Community Services (PPPM), Universitas Hayam Wuruk Perbanas, Surabaya, Indonesia.

Juzuu / toleo: Volume 16, No. 2.

Kurasa: 188–208.

Kipindi cha uchapishaji: July–December 2026.

Tarehe rasmi ya kuchapishwa mtandaoni: 23 June 2026.

Tarehe ya kupokelewa kwa makala: 20 May 2026.

Tarehe ya marekebisho: 13 June 2026.

Tarehe ya kukubaliwa: 18 June 2026.

DOI: 10.14414/tiar.v16i2.5677.

ISSN: Print ISSN 2086-3802; Online ISSN 2302-822X.

JEL Classification: G32; L25; M21.

Aina ya makala: Research Article; mapitio ya kimfumo ya fasihi.

Mapitio ya kitaalamu: Taarifa rasmi ya jarida la The Indonesian Accounting Review inalifafanua jarida kama scholarly, peer-reviewed, open-access journal.

Leseni: Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International — CC BY-NC 4.0.

Ukurasa rasmi wa uchapishaji: Rekodi ya makala yenye DOI 10.14414/tiar.v16i2.5677 katika The Indonesian Accounting Review.

Maneno muhimu: adaptive resilience; digital transformation; financial sustainability; green finance; SMEs.

Mbinu ya utafiti: Systematic Literature Review — SLR inayotegemea PRISMA; usimbaji wa mada wa Gioia; uchanganuzi wa bibliometriki na kimaudhui unaosaidiwa na NVivo.

Vyanzo vya data: Scopus na Web of Science.

Idadi ya awali ya rekodi: 324.

Idadi ya mwisho ya tafiti: 49.

Maelezo kuhusu kipindi cha tarehe za fasihi: Wakati muhtasari unatumia usemi “2014–2026”, Mchoro wa 3 wa chanzo una kichwa “2014–2025”. Sehemu ya mbinu inaeleza wazi kwamba hakuna kizuizi cha tarehe kilichotumika kwenye utafutaji wa hifadhidata.

Kigezo cha aina ya chapisho: Makala asilia za majarida yaliyopitiwa na wataalamu pekee; makala za mikutano, sura za vitabu, tahariri, maoni, ripoti za kiufundi na aina nyingine za fasihi kijivu ziliondolewa.

Kigezo cha lugha: Machapisho ya Kiingereza.

Tathmini ya ubora wa maandishi kamili: Mkabala uliorekebishwa wa Critical Appraisal Skills Program — CASP.

Programu ya usimbaji: NVivo; NVivo 12 imetajwa wazi katika sehemu ya uchanganuzi wa marudio ya maneno.

Mkabala wa usimbaji: Metodolojia ya Gioia; dhana za kiwango cha kwanza, mada za kiwango cha pili na vipimo vilivyojumlishwa.

Intercoder reliability: Hakuna takwimu rasmi iliyohesabiwa. Usimbaji ulitathminiwa kupitia mapitio ya kujitegemea/kurudiwa ya waandishi, majadiliano, makubaliano, peer debriefing na uthibitishaji wa mada wa kurudia.

Mifumo kuu ya kinadharia: Resource-Based View, Dynamic Capabilities Theory na Institutional Theory.

Matokeo asilia ya kimawazo: Architecture of Endurance Framework.

Nguzo tatu kuu: Internal Capability; Adaptive Resilience; Digital–Green Transformation.

Muundo wa kichocheo cha nje: Institutional Support na mazingira mapana ya udhibiti/kifedha/soko.

Michoro iliyopo katika chanzo: Mtiririko wa uchaguzi wa PRISMA; muundo wa data wa Gioia; mgawanyo wa tafiti kwa wakati; mgawanyo wa kijiografia; mgawanyo wa kimetodolojia; ramani ya mgawanyo wa mada wa NVivo; usimbaji wa matriksi ya kikanda; uchanganuzi wa makundi ya kihierarkia; mfumo wa Architecture of Endurance.

Ujenzi upya wa kuona: Mtiririko wa PRISMA na mahusiano ya Architecture of Endurance yameundwa upya kwa kujitegemea kama inline SVG kwa Verianla kwa kutegemea data ya chanzo na mahusiano ya kisayansi. Ramani ya chanzo na matriksi nzito za kuona hazijanakiliwa pikseli kwa pikseli; maudhui yao ya namba yanayoweza kuthibitishwa yamewasilishwa katika sehemu zinazofaa kwa majedwali ya HTML.

Ufadhili: Hakuna funding statement tofauti na wazi iliyotambuliwa katika maandishi ya PDF. Misemo ya “funding” katika muktadha wa FinTech/green finance si taarifa ya ufadhili wa utafiti.

Mgongano wa maslahi: Hakuna taarifa tofauti ya conflict-of-interest iliyotambuliwa katika maandishi ya PDF.

CRediT / michango ya waandishi: Hakuna taarifa tofauti ya mchango wa waandishi au CRediT iliyotambuliwa katika maandishi ya PDF.

Upatikanaji wa data: Hakuna data availability statement tofauti iliyotambuliwa katika maandishi ya PDF. Mkusanyiko mkuu wa uchanganuzi wa mapitio umeelezwa kuwa tafiti 49, lakini hakuna kiungo tofauti cha seti ya data inayosomeka na mashine kilichotolewa.

Kamati ya maadili: Utafiti ni mapitio ya kimfumo ya fasihi yasiyokusanya data mpya za washiriki binadamu au wanyama; hakuna taarifa tofauti ya kamati ya maadili iliyotambuliwa katika PDF.

Mapungufu muhimu ya urudiwaji: Tarehe kamili ya utafutaji wa hifadhidata, jina la programu ya usimamizi wa marejeo iliyotumika kusafisha duplicate, jedwali/kizingiti kamili cha alama za CASP iliyorekebishwa na faili tofauti ya data ya mkusanyiko wa usimbaji wa Gioia/NVivo havijaripotiwa.

Kutolingana muhimu ndani ya chanzo: Muhtasari unatoa 2014–2026, wakati Mchoro wa 3 unatoa 2014–2025; mbinu ya utafutaji inaeleza kwamba hakuna kizuizi cha muda. Muhtasari unaeleza mkusanyiko wa kijiografia kuwa Asia na Ulaya, wakati Mchoro wa 4 na majadiliano yanaonyesha kwa uwazi zaidi Asia na Afrika/maeneo yanayoendelea. Mchoro wa 8 unaonyesha makundi matano, wakati maandishi ya maelezo yanatumia usemi “four major thematic structures”. Katika majadiliano kuna kishikilia nafasi cha uhariri “[insert references]”.

Kikomo kikuu cha tafsiri: Makala inaunda mfumo jumuishi wa kinadharia kwa kusanisi tafiti 49 zilizopo. Architecture of Endurance katika makala hii si modeli wa milinganyo ya kimuundo wala modeli wa utabiri wa kisababishi uliojaribiwa kwa njia ya kiempiria kwenye sampuli mpya ya SME. Mfumo ni modeli wa maelezo ya kimawazo unaounganisha mahusiano na mada zinazojirudia katika fasihi iliyokusanywa.